鋼板零割2018年銷售收入較高 |
| 發(fā)布者：無錫市寶錦鋼鐵有限公司 發(fā)布時間：2022-01-12 03:01:00 點擊次數(shù)：148 關閉 |
貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 本及控股股東、實際控制人、全體董事、監(jiān)事、高級管理人員承諾定向發(fā)行說明 書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和 本負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證定向發(fā)行說明書中財務 中國證監(jiān)會或全國股轉對本股票定向發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明 其對本股票的價值或投資者的收益作出實質性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，本經營與收益的變化，由本自行負責，由此變化引 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 注：本股票定向發(fā)行說明書中，部分合計數(shù)與各加數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上可能略有差異，這些 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 截至本次發(fā)行股權登記日（2021年4月16日），共有股東896名，注冊資本42,158.60萬 元，總股本42,158.60萬股�？毓晒蓶|為劉國安，直接持有16.57%的股份，實際控 制人為劉建波家族（包括劉國安、劉建波、朱榮華、李忠四人，其中劉國安為劉建波之父，朱榮 所屬行業(yè)為鋰離子電池制造行業(yè)，主營業(yè)務為研發(fā)、生產、銷售鋰電池正極材料（磷酸 鐵鋰）及其前驅體（磷酸鐵），主要銷售產品為磷酸鐵鋰、磷酸鐵。具體商業(yè)模式如下： 通過向客戶直接銷售磷酸鐵鋰、磷酸鐵產品實現(xiàn)盈利，子貴陽安達通過直接銷售、 采用“以銷定產、以產定采”的采購模式。采購的原材料主要包括碳酸鋰、磷源、 實行“以銷定產”的生產模式，按照實際訂單和生產飽和度情況制定生產計劃，安排生 銷售模式采用直接銷售的方式，即與客戶直接簽署銷售合同的銷售模式。銷售 部接到客戶發(fā)出的訂單后，立即組織相關部門召開訂單評審，就訂單中的交付時間、產品品質、 商業(yè)條款等事項進行評審，確保能夠滿足客戶需求。目前，所處行業(yè)市場需求增長較快，公 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006%） 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006%）-9.89%-16.79%13.42% 《2021年第三季度報告》，前三季度財務數(shù)據(jù)情況詳見《2021年第三季度報告》。 末減少-192,137,371.69元，減少比例為17.16%，主要由于銷售收入減少，持續(xù)大額虧損所 接受委托貸款1.5億元，同時接受客戶預定金2億元，以及營業(yè)收入大幅增長導致應 收款項、存貨大幅上升所致；2021年上半年度末歸屬于母所有者凈資產為 為14.22%，主要系進行2萬噸磷酸鐵鋰生產線智能化改造項目的支出，導致經營所需 的流動資金短缺，增加短期借款所致；2021年上半年度末負債總額為909,922,421.99元，較 受客戶預定金2億元，同時由于市場需求及客戶訂單大幅增長，增加原材料等商品采購導 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 報告期內，與主要客戶合作穩(wěn)定，主要產品的銷售模式均為直銷，一般約定到貨后簽 收、月末對賬確認收入，對部分客戶采取寄售模式，即發(fā)貨到指定地點并在客戶確認使用后、 月末對賬確認收入；結算政策以先貨后款、銀行承兌匯票和電匯結算為主，對大部分客戶給予 到票30~90天信用期，對部分客戶要求先款后貨、貨到付款。報告期內，對主要客戶的銷 報告期內，不存在單項金額重大并單獨計提壞賬準的應收賬款、不存在單項金額不 重大但單獨計提壞賬準的應收賬款。按賬齡分類，報告期內應收賬款構成的具體情況如 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 報告期各期末，1年以內的應收賬款占同期應收賬款賬面原值的比例分別為96.14%、 97.89%和69.17%，逐步加強應收賬款管理，1年內的應收賬款余額占比逐年提升。 2019年末1-2年的應收賬款賬面余額為2,330.40萬元，主要是江西安馳新能源科技有限公 司（簡稱“江西安馳”）、哈爾濱光宇電源股份（簡稱“哈爾濱光宇”）應收賬款分 別為1,459.17萬元、807.61萬元。2020年末、2021年6月末2-3年的應收賬款賬面余額分 別為1,754.38萬元、826.60萬元，主要是由上述江西安馳、哈爾濱光宇應收賬款組成，其中江 日，已收回江西安馳逾期賬款，哈爾濱光宇應收賬款余額為791.44萬元。江西安馳、哈爾 濱光宇均為與長期合作客戶，已加強應收賬款管理，并與哈爾濱光宇積極溝通相關賬 報告期內，按照新金融工具準則的規(guī)定，采用預期信用損失模型，按類似信用風險特 征（賬齡）進行組合計提應收賬款壞賬準。2019年末、2020年末、2021年6月末，應收 賬款壞賬準整體計提比率為7.64%、13.66%、6.70%，壞賬準計提謹慎充分。 截至2021年6月30日，同行業(yè)可比上市應收款項壞賬計提政策與的對比如下表： 注：數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)上市年報等公告；貝特瑞上述數(shù)據(jù)為對國內客戶應收賬款壞賬計提比例。 應收賬款賬齡主要為1年以內，與同行業(yè)可比上市相比，1年以內壞賬計提 比例與同行可比不存在較大差異，應收款項壞賬計提政策符合行業(yè)特征，計提政策相對穩(wěn) 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 報告期各期末，1年以內的應收賬款占同期應收賬款賬面原值的比例分別為96.14%、 97.89%和69.17%，逐步加強應收賬款管理，1年內的應收賬款余額占比逐年提升。 2019年末1-2年的應收賬款賬面余額為2,330.40萬元，主要是江西安馳新能源科技有限公 司（簡稱“江西安馳”）、哈爾濱光宇電源股份（簡稱“哈爾濱光宇”）應收賬款分 別為1,459.17萬元、807.61萬元。2020年末、2021年6月末2-3年的應收賬款賬面余額分 別為1,754.38萬元、826.60萬元，主要是由上述江西安馳、哈爾濱光宇應收賬款組成，其中江 日，已收回江西安馳逾期賬款，哈爾濱光宇應收賬款余額為791.44萬元。江西安馳、哈爾 濱光宇均為與長期合作客戶，已加強應收賬款管理，并與哈爾濱光宇積極溝通相關賬 報告期內，按照新金融工具準則的規(guī)定，采用預期信用損失模型，按類似信用風險特 征（賬齡）進行組合計提應收賬款壞賬準。2019年末、2020年末、2021年6月末，應收 賬款壞賬準整體計提比率為7.64%、13.66%、6.70%，壞賬準計提謹慎充分。 截至2021年6月30日，同行業(yè)可比上市應收款項壞賬計提政策與的對比如下表： 注：數(shù)據(jù)來源于同行業(yè)上市年報等公告；貝特瑞上述數(shù)據(jù)為對國內客戶應收賬款壞賬計提比例。 應收賬款賬齡主要為1年以內，與同行業(yè)可比上市相比，1年以內壞賬計提 比例與同行可比不存在較大差異，應收款項壞賬計提政策符合行業(yè)特征，計提政策相對穩(wěn) 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 截至2021年6月30日，報告期各期末應收賬款回款率分別為80.79%、83.60%、 96.07%，回款情況良好，壞賬風險較小，對日常經營資金周轉的影響較小。 波動。2020年，應收賬款周轉率較上年提升31.90%，主要是2020年銷售收入下降及 應收賬款平均余額下降導致，2020年銷售收入較2019年下降6,099.48萬元，2020年 應收賬款平均余額較2019年下降5,091.14萬元。銷售收入下降主要是受疫情及行業(yè)競爭加劇影 響；應收款項平均余額下降主要是由于2019年初擁有較大的應收票據(jù)、應收賬款余額，并 于2019年陸續(xù)回款，同時由于2020年受疫情和行業(yè)影響，銷售收入下降，2020年末應收 款項余額減少所致。2021年1-6月，應收賬款周轉率較上年末上升78.14%，主要是由于磷 酸鐵鋰市場景氣度提升，2021年上半年營業(yè)收入大幅提高，相應應收賬款余額增加所致。 截至2021年6月30日，隨著2021年上半年業(yè)績提升，期末應收賬款余額為 20,223.10萬元，較上年末增加15,737.35萬元，96.14%的期末應收賬款賬齡在1年以內，回收 風險較低。報告期內，不存核銷壞賬的情形，期末應收賬款余額較大未對經營周轉產 綜上所述，期后回款情況良好，應收賬款期末余額對經營周轉未帶來重大不利影 與同行業(yè)可比相比，2021年上半年及2020年下半年營業(yè)收入、期末應收賬 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 截至2021年6月30日，報告期各期末應收賬款回款率分別為80.79%、83.60%、 96.07%，回款情況良好，壞賬風險較小，對日常經營資金周轉的影響較小。 波動。2020年，應收賬款周轉率較上年提升31.90%，主要是2020年銷售收入下降及 應收賬款平均余額下降導致，2020年銷售收入較2019年下降6,099.48萬元，2020年 應收賬款平均余額較2019年下降5,091.14萬元。銷售收入下降主要是受疫情及行業(yè)競爭加劇影 響；應收款項平均余額下降主要是由于2019年初擁有較大的應收票據(jù)、應收賬款余額，并 于2019年陸續(xù)回款，同時由于2020年受疫情和行業(yè)影響，銷售收入下降，2020年末應收 款項余額減少所致。2021年1-6月，應收賬款周轉率較上年末上升78.14%，主要是由于磷 酸鐵鋰市場景氣度提升，2021年上半年營業(yè)收入大幅提高，相應應收賬款余額增加所致。 截至2021年6月30日，隨著2021年上半年業(yè)績提升，期末應收賬款余額為 20,223.10萬元，較上年末增加15,737.35萬元，96.14%的期末應收賬款賬齡在1年以內，回收 風險較低。報告期內，不存核銷壞賬的情形，期末應收賬款余額較大未對經營周轉產 綜上所述，期后回款情況良好，應收賬款期末余額對經營周轉未帶來重大不利影 與同行業(yè)可比相比，2021年上半年及2020年下半年營業(yè)收入、期末應收賬 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 年上半年新能源汽車及鋰電池行業(yè)發(fā)展持續(xù)向好，同行業(yè)可比上市收入、期末 應收賬款余額均呈現(xiàn)上升趨勢。受磷酸鐵鋰市場高景氣度影響，2021年1-6月磷酸鐵鋰銷 量大幅提升，收入、期末應收賬款余額呈現(xiàn)上升趨勢，與同行業(yè)可比上市趨勢基本一 商業(yè)模式詳見本說明書之“一、基本信息”之“（一）概況”之“2、商業(yè) 主要產品為磷酸鐵鋰、磷酸鐵，該產品主要銷售給新能源汽車動力電池生產企業(yè)以及 儲能電池生產企業(yè)，終應用于新能源汽車、儲能等領域。同時，全資子貴陽安達科技能 銷售部每月根據(jù)市場情況確定下月的產品銷售執(zhí)行價格，并報送總經理審批，并按照 審批后的執(zhí)行價格對外報價。銷售部定期評估所有客戶的信用狀況，形成《客戶信用等級評估 報告》，并根據(jù)評估結果決定不同客戶的銷售方式（如先貨后款、先款后貨、貨到付款等方 式）信用政策（給予到票后30-90天信用期）和結算方式（如承兌匯票、電匯等方式）。 由上表可知，2021年6月末、2020年末存貨期后一個月內使用比例分別為100.00%、 88.87%，使用率較高，周轉情況良好，2019年末存貨期后一個月使用比例為59.07%，使 用率較低，主要是由于2020年一季度受新冠肺炎疫情影響，銷售不景氣所致。 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 年上半年新能源汽車及鋰電池行業(yè)發(fā)展持續(xù)向好，同行業(yè)可比上市收入、期末 應收賬款余額均呈現(xiàn)上升趨勢。受磷酸鐵鋰市場高景氣度影響，2021年1-6月磷酸鐵鋰銷 量大幅提升，收入、期末應收賬款余額呈現(xiàn)上升趨勢，與同行業(yè)可比上市趨勢基本一 商業(yè)模式詳見本說明書之“一、基本信息”之“（一）概況”之“2、商業(yè) 主要產品為磷酸鐵鋰、磷酸鐵，該產品主要銷售給新能源汽車動力電池生產企業(yè)以及 儲能電池生產企業(yè)，終應用于新能源汽車、儲能等領域。同時，全資子貴陽安達科技能 銷售部每月根據(jù)市場情況確定下月的產品銷售執(zhí)行價格，并報送總經理審批，并按照 審批后的執(zhí)行價格對外報價。銷售部定期評估所有客戶的信用狀況，形成《客戶信用等級評估 報告》，并根據(jù)評估結果決定不同客戶的銷售方式（如先貨后款、先款后貨、貨到付款等方 式）信用政策（給予到票后30-90天信用期）和結算方式（如承兌匯票、電匯等方式）。 由上表可知，2021年6月末、2020年末存貨期后一個月內使用比例分別為100.00%、 88.87%，使用率較高，周轉情況良好，2019年末存貨期后一個月使用比例為59.07%，使 用率較低，主要是由于2020年一季度受新冠肺炎疫情影響，銷售不景氣所致。 由上表可知，2021年6月末存貨較2020年末增加3,818.15萬元，增長比例為32.59%， 主要系原材料碳酸鋰增加所致，由于新能源汽車動力電池市場需求快速增長，作為鋰電池正極 材料主要原材料的碳酸鋰市場價格快速上漲，綜合考慮原材料采購需求、采購成本以及自 2020年末存貨較2019年末增加3,285.85萬元，主要系發(fā)出商品增加所致，2020年末 發(fā)出商品較2019年末增加1,891.51萬元，2020年末發(fā)出商品增加主要系磷酸鐵鋰新品量產 并大量發(fā)貨所致，期后上述發(fā)出商品均已由客戶簽收，根據(jù)其收入確認原則確認相關收 截止2019年末、2020年末、2021年6月末，期末存貨跌價準分別為2,332.48萬元、 3,872.53萬元、1,779.06萬元；其中發(fā)出商品及庫存商品存貨跌價準合計占存貨跌價準比例 2020年12月產線完成技改，磷酸鐵鋰新品開始量產并發(fā)貨，然而2020年末仍庫 存較大金額老產品存貨，因此2020年末計提存貨跌價準金額高于2019年末。 2021年上半年由于新能源汽車及鋰電池行業(yè)市場需求快速增長，產品價格持續(xù)上升，磷酸 鐵鋰老產品逐步銷售，同時由于新品大量生產，產能利用率大幅上升，產品單位成本降低，因 由上表可知，2021年6月末存貨較2020年末增加3,818.15萬元，增長比例為32.59%， 主要系原材料碳酸鋰增加所致，由于新能源汽車動力電池市場需求快速增長，作為鋰電池正極 材料主要原材料的碳酸鋰市場價格快速上漲，綜合考慮原材料采購需求、采購成本以及自 2020年末存貨較2019年末增加3,285.85萬元，主要系發(fā)出商品增加所致，2020年末 發(fā)出商品較2019年末增加1,891.51萬元，2020年末發(fā)出商品增加主要系磷酸鐵鋰新品量產 并大量發(fā)貨所致，期后上述發(fā)出商品均已由客戶簽收，根據(jù)其收入確認原則確認相關收 截止2019年末、2020年末、2021年6月末，期末存貨跌價準分別為2,332.48萬元、 3,872.53萬元、1,779.06萬元；其中發(fā)出商品及庫存商品存貨跌價準合計占存貨跌價準比例 2020年12月產線完成技改，磷酸鐵鋰新品開始量產并發(fā)貨，然而2020年末仍庫 存較大金額老產品存貨，因此2020年末計提存貨跌價準金額高于2019年末。 2021年上半年由于新能源汽車及鋰電池行業(yè)市場需求快速增長，產品價格持續(xù)上升，磷酸 鐵鋰老產品逐步銷售，同時由于新品大量生產，產能利用率大幅上升，產品單位成本降低，因 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號-6-302020-12-312019-12-31 由上表可知，報告期各期末，1年以內的存貨占比分別為95.83%、88.04%、 89.44%，1年以內的存貨占比較高，存貨周轉情況較好；1年以上存貨金額增長主要是由于存 在較大金額老產品庫存，隨著市場需求快速增長，該部分庫存老產品也將陸續(xù)銷售。 因此，報告期內存貨庫齡因素對計提存貨跌價準的影響有限，計提存貨跌價準 主要受產品市場價格下降，產線工藝技改以及開工率不足導致產品單位成本上升，高于 注：上述磷酸鐵、磷酸鐵鋰、電池系統(tǒng)A類為進行減值測試存在減值跡象的存貨；磷酸鐵、磷酸鐵鋰、電 計提存貨跌價準的A類存貨主要為老產品，未計提存貨跌價準的B類存貨主要為 新產品。隨著市場需求的快速增長，2021年上半年逐步銷售A類存貨，因此，2021年6月 依據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，并結合存貨減值測試情況，對資產負債表日的存貨按 照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對于成本高于可變現(xiàn)凈值的存貨，計提相應的存貨跌價準。 A、存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售 費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎，同時考 B、資產負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準。按照單個存 貨項目計提存貨跌價準；資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌 C、的存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時候，計提存貨跌價準，計提金額為可變現(xiàn)凈值與 存貨成本的差額。其中，庫存商品、發(fā)出商品由財務部根據(jù)近期訂單對應的銷售價格減去實現(xiàn) 銷售的費用和相關稅費與存貨成本進行比較，低于存貨成本的部分計提存貨跌價準；需要經 過加工的原材料、半成品等存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的 成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值，低于存貨成本的部分計提存 所有者的凈利潤為-182,557,871.69元，較2019年虧損有所減少，但仍存在較大虧損。主要 �。�1）2020年，新冠肺炎疫情在全球范圍迅速蔓延，上半年新能源汽車市場呈低迷狀態(tài)， 受疫情引發(fā)的訂單下降、物流受阻、復工復產困難、合同履行困難等因素對企業(yè)造成了嚴重沖 �。�2）由于前兩年行業(yè)的爆發(fā)性增長，導致鋰電池產業(yè)鏈各類資本大量涌入，正極材料行業(yè) �。�3）由于國家新能源汽車補貼政策傾向于能量密度和整車的續(xù)航里程，導致主要客戶 的新能源乘用車主要選裝了三元材料動力電池，客戶對磷酸鐵鋰的需求急劇萎縮。因此， �。�4）2019年8月起，啟動了2萬噸磷酸鐵鋰智能化技術改造項目，該項目設安裝調 試及產品驗證于2020年末完成。由于報告期內利用老產線進行生產，開工負荷不足，出貨 注：上述磷酸鐵、磷酸鐵鋰、電池系統(tǒng)A類為進行減值測試存在減值跡象的存貨；磷酸鐵、磷酸鐵鋰、電 計提存貨跌價準的A類存貨主要為老產品，未計提存貨跌價準的B類存貨主要為 新產品。隨著市場需求的快速增長，2021年上半年逐步銷售A類存貨，因此，2021年6月 依據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，并結合存貨減值測試情況，對資產負債表日的存貨按 照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對于成本高于可變現(xiàn)凈值的存貨，計提相應的存貨跌價準。 A、存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售 費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎，同時考 B、資產負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準。按照單個存 貨項目計提存貨跌價準；資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌 C、的存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時候，計提存貨跌價準，計提金額為可變現(xiàn)凈值與 存貨成本的差額。其中，庫存商品、發(fā)出商品由財務部根據(jù)近期訂單對應的銷售價格減去實現(xiàn) 銷售的費用和相關稅費與存貨成本進行比較，低于存貨成本的部分計提存貨跌價準；需要經 過加工的原材料、半成品等存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的 成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值，低于存貨成本的部分計提存 所有者的凈利潤為-182,557,871.69元，較2019年虧損有所減少，但仍存在較大虧損。主要 �。�1）2020年，新冠肺炎疫情在全球范圍迅速蔓延，上半年新能源汽車市場呈低迷狀態(tài)， 受疫情引發(fā)的訂單下降、物流受阻、復工復產困難、合同履行困難等因素對企業(yè)造成了嚴重沖 �。�2）由于前兩年行業(yè)的爆發(fā)性增長，導致鋰電池產業(yè)鏈各類資本大量涌入，正極材料行業(yè) �。�3）由于國家新能源汽車補貼政策傾向于能量密度和整車的續(xù)航里程，導致主要客戶 的新能源乘用車主要選裝了三元材料動力電池，客戶對磷酸鐵鋰的需求急劇萎縮。因此， （4）2019年8月起，啟動了2萬噸磷酸鐵鋰智能化技術改造項目，該項目設安裝調 試及產品驗證于2020年末完成。由于報告期內利用老產線進行生產，開工負荷不足，出貨 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 政策變化及產線技改的影響，上年同期主要產品出貨量較少，加之銷售價格較低，故 去年同期營業(yè)收入較少；而近期磷酸鐵鋰電池市場需求大幅增長，產品訂單大幅增加，加 是磷酸鐵鋰電池正極材料（磷酸鐵鋰）及其前驅體（磷酸鐵）的制造企業(yè)，主要產品 報告期內，主要收入來源為磷酸鐵鋰的銷售，各期占比超過88%。2021年1-6月，磷 酸鐵鋰產品銷售收入為46,855.85萬元，較上年同期增長1,483.82%，一是受新冠肺炎疫情及公 司工藝技改的影響，上年同期磷酸鐵鋰出貨量較少，因此去年同期營業(yè)收入較少；二是 2021年磷酸鐵鋰電池市場份額逐步恢復，產品訂單大幅增加；三是2020年12月產線 技改完成，產能提高，開工率增加，出貨量同比大幅增加，導致2021年1-6月營業(yè)收入大幅增 根據(jù)《企業(yè)會計準則4號——收入》（財會[2017]22號），報告期內收入確認一般原 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所 有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠 可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入本；相關的、已發(fā)生或將發(fā)生的成本 入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾 常規(guī)模式銷售：根據(jù)客戶訂單要求按批次和庫房的管理要求安排裝運，客戶收貨后進 行驗收，業(yè)務人員與客戶進行對賬，對賬后確認已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 電池產品租賃：報告期內，根據(jù)與客戶簽訂的租賃合同，在租賃合同期限內確認租金 電池產品銷售：業(yè)務人員根據(jù)客戶訂單要求按批次和庫房的管理要求安排裝運，客戶 由上表可知，收入確認方式與同行業(yè)企業(yè)不存在重大差異，其中貝特瑞的收入確認方 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 電池產品租賃：報告期內，根據(jù)與客戶簽訂的租賃合同，在租賃合同期限內確認租金 電池產品銷售：業(yè)務人員根據(jù)客戶訂單要求按批次和庫房的管理要求安排裝運，客戶 由上表可知，收入確認方式與同行業(yè)企業(yè)不存在重大差異，其中貝特瑞的收入確認方 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006(洛陽) 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006(洛陽) 報告期內，對大部分客戶給予到票30~90天信用期，對部分客戶要求先款后貨、貨到 付款。除小部分客戶存在超過信用期回款的情形外，主要客戶期后回款情況較好。報告期內， 報告期內，主要收入來自磷酸鐵鋰產品。與同行業(yè)上市相比，2019-2020年 2019-2020年，營業(yè)收入呈下降趨勢，一是由于受新冠肺炎疫情影響，2020年一 季度開工負荷嚴重不足；二是國家新能源汽車補貼政策傾向于能量密度和整車的續(xù)航里程，導 致客戶對磷酸鐵鋰的需求下降；三是行業(yè)競爭加劇，磷酸鐵鋰產品價格大幅下降；四是工 2021年上半年新能源汽車及鋰電池行業(yè)發(fā)展持續(xù)向好，同行業(yè)可比上市營業(yè)收入均呈 現(xiàn)上升趨勢。受磷酸鐵鋰市場高景氣度、技改項目完成的影響，2021年1-6月磷酸鐵 鋰銷量、產量均大幅提升，營業(yè)收入均呈現(xiàn)上升趨勢，與同行業(yè)可比上市趨勢基本一 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 2020年，根據(jù)新收入準則，將與銷售相關屬于合同履約成本的運費調整至營業(yè)成本當 中。報告期內，營業(yè)成本由直接材料、直接人工、制造費用和運費構成，各項構成各期占 2020年，營業(yè)成本中直接材料占比較上年下降9.82個百分點，一是磷酸鐵鋰產品主要原材 料碳酸鋰價格大幅下降，二是銷售了部分根據(jù)當期銷售價格計提存貨跌價損失的磷酸鐵鋰 2021年1-6月，營業(yè)成本中直接材料占比較上年提高25.22個百分點，一是2021年上半年 季度磷酸鐵鋰主要原材料碳酸鋰價格上漲，二是2020年12月完成產線升級，產能、產量 按照不同產品領用原材料情況歸集生產成本-直接材料成本，領用原材料的月末加權平 均單價和領料單記載的領用數(shù)量核算直接材料成本；根據(jù)各生產線人員當期發(fā)生的薪酬歸集直 接人工，根據(jù)各產品產量分配直接人工；根據(jù)機物料消耗、折舊費、車間非生產人員薪酬等數(shù) 每月末，根據(jù)入庫產成品將生產成本結轉至存貨成本，生產線未使用完的原材料，未 使用部分退庫為原材料，已使用部分則結轉至在產品成本。存貨銷售出庫、對賬確認銷售數(shù)量 后，在確認收入同時結轉營業(yè)成本，銷售數(shù)量與結轉營業(yè)成本數(shù)量一致，收入與成本匹 采用的成本核算流程和方法符合業(yè)務流程特征，成本核算過程中，直接材料、直接人 工、制造費用的歸集和分法符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定。各產品成本能夠按照 主要產品為磷酸鐵鋰，報告期內磷酸鐵鋰銷售占各期收入的比例分別為91.90%、 88.06%、99.04%。報告期內，磷酸鐵鋰營業(yè)收入、鋼板下料營業(yè)成本和毛利率的具體情況如下： 2019、2020年磷酸鐵鋰產品毛利率分別為-14.92%、-18.91%，均為負值，一是受磷酸鐵鋰 市場不景氣以及行業(yè)競爭加劇的影響，磷酸鐵鋰產品銷售價格大幅下調；二是開工率 2021年1-6月，磷酸鐵鋰產品毛利率為13.88%，較上年增加47.45個百分點，一是受磷酸 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 景氣度提升的影響，磷酸鐵鋰產品產銷量提升；二是完成產線升級，生產效 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 景氣度提升的影響，磷酸鐵鋰產品產銷量提升；二是完成產線升級，生產效 2020年磷酸鐵鋰產品毛利率較上年減少3.99個百分點，一是受下游市場對磷酸鐵鋰需求下 滑的影響，磷酸鐵鋰和主要原材料碳酸鋰的市場價格較上年下降，根據(jù)市場需求下調磷酸 鐵鋰產品銷售單價，下調幅度為32.48%；二是磷酸鐵鋰單位成本較上年下降15,713.75元/噸， 同比下降30.13%。單位成本下降主要原因：已計提存貨跌價準產品轉銷，使得單位成本下 降；原材料碳酸鋰價格下降，使得單位材料下降；返工率較上年下降，使得單位制造費用較上 A、存貨跌價準對產品單位成本影響以及剔除存貨跌價準后單位產品成本構成情況 2019、2020年，受下游行業(yè)對磷酸鐵鋰需求量下降的影響，磷酸鐵鋰市場價格降幅較大， 根據(jù)產品單價對部分磷酸鐵鋰產品計提了跌價準，該部分產品轉銷時跌價準未計入產 品營業(yè)成本。2020年轉銷產品存貨跌價計提金額為5,615.19萬元，較上年增加3,356.59萬 元，使得單位成本減少21,096.95元/噸。剔除存貨跌價準后，2019年、2020年磷酸鐵鋰產品 注：2020年，根據(jù)新收入準則將與銷售相關屬于合同履約成本的運費調整至營業(yè)成本當中。 2020年磷酸鐵鋰直接材料的單位成本較2019年減少12.24%，主要是由于主要原材料鋰源 2020年單位人工較2019年增加11.92%，主要是為穩(wěn)定生產經營，自2020年5月起對 2020年單位制費較2019年減少5.97%，主要是2020年磷酸鐵鋰產品返工率較上年下 2021年1-6月，毛利率較上年增加32.79個百分點。主要原因：一是受磷酸鐵鋰市場 景氣度提升，磷酸鐵鋰產品產銷量大幅增加，主要原材料價格快速上漲，綜合市場需 求提升和原材料價格上升等因素適當上調產品銷售單價，上調比例為30.30%；二是完成 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 A、存貨跌價準對產品單位成本影響以及剔除存貨跌價準后單位產品成本構成情況 2021年1-6月存貨跌價準對產品單位成本的影響由上年的21,096.95元/噸下降至1,108.11 元/噸，剔除存貨跌價準后，2020年、2021年1-6月，磷酸鐵鋰產品單位材料、單位人工、單 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 A、存貨跌價準對產品單位成本影響以及剔除存貨跌價準后單位產品成本構成情況 2021年1-6月存貨跌價準對產品單位成本的影響由上年的21,096.95元/噸下降至1,108.11 元/噸，剔除存貨跌價準后，2020年、2021年1-6月，磷酸鐵鋰產品單位材料、單位人工、單 2021年上半年，磷酸鐵鋰單位材料成本較上年小幅增長9.29%，一是主要原材料碳酸鋰市 場價格上升，碳酸鋰采購價格增加，使得單位材料成本增加；二是2020年12月完成產線 升級，生產效率提升，磷源的投入產出比提高、電的單耗下降，導致單位材料成本下降。 2021年上半年，磷酸鐵鋰單位人工成本較上年大幅下降72.11%，主要原因為2020年12月 完成產線升級，產品產量、銷量大幅增加，生產效率大幅提升，升級后每條產線配置的生 2021年上半年，單位制費較上年大幅下降72.53%，一是由于產線升級后，生產效率 大幅提升；二是上半年銷售情況良好，磷酸鐵鋰產品銷量較去年全年增加350.92%所致。 2021年1-6月單位運費較上年大幅下降56.10%，一是2021年上半年磷酸鐵鋰銷量較上年 增加350.92%，與物流協(xié)商下調運輸單價，且單趟車次運輸數(shù)量增加，導致單位運費 下降；二是上半年主要客戶在周邊地區(qū)設，運輸距離縮短，運輸單價大幅下降。 報告期內，同行業(yè)可比德方納米、貝特瑞和均采用直銷的銷售模式、“以產定 采、以銷定采”的采購模式，同行業(yè)可比同類產品銷售單價和單位成本、毛利率等情況如 注：2021年1-6月德方納米、貝特瑞未披露具體產品毛利率，2021年1-6月數(shù)據(jù)為德方納米、貝特瑞2021 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 酸鐵鋰單價與德方納米同類產品單價差異較小，但毛利率水平存在一定差異，主要是受開工率 存貨減值測試及計提情況詳見本節(jié)之“1、資產負債表科目變動分析”之“（3）存 根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號—資產減值損失》規(guī)定，企業(yè)應當在資產負債表日判斷資產是 否存在可能發(fā)生減值的跡象。資產存在減值跡象的，應當進行減值測試，估計資產的可收回金 2019年、2020年主要產品磷酸鐵鋰受行業(yè)競爭加劇影響，產品銷售價格大幅下降，出 現(xiàn)產品單位成本高于售價的情況。為了大幅度降低生產成本，提高產品品質，保持公 司核心競爭優(yōu)勢，對產線及工藝進行升級改造，對于無法進行升級改造的機器設（主要為公 司專用設），按其資產賬面原值的5%作為其可回收凈值，對其與賬面價值差額部分提取 2019年計提減值準的固定資產主要為機器設，其原值為13,713.26萬元，累計折 舊3,235.42萬元，預計可回收金額685.66萬元，計提資產減值準金額為9,792.17萬元。 2020年計提減值準的固定資產主要為機器設，其原值為2,301.51萬元，累計折舊 1,030.96萬元，預計可收回金額為115.08萬元，計提資產減值準金額為1,138.56萬元。 綜上可知，已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定執(zhí)行了減值測試，充分計提了減值準。 3）不存在集中計提資產減值損失，并利用資產減值計提及轉回調節(jié)利潤的情形 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 酸鐵鋰單價與德方納米同類產品單價差異較小，但毛利率水平存在一定差異，主要是受開工率 存貨減值測試及計提情況詳見本節(jié)之“1、資產負債表科目變動分析”之“（3）存 根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號—資產減值損失》規(guī)定，企業(yè)應當在資產負債表日判斷資產是 否存在可能發(fā)生減值的跡象。資產存在減值跡象的，應當進行減值測試，估計資產的可收回金 2019年、2020年主要產品磷酸鐵鋰受行業(yè)競爭加劇影響，產品銷售價格大幅下降，出 現(xiàn)產品單位成本高于售價的情況。為了大幅度降低生產成本，提高產品品質，保持公 司核心競爭優(yōu)勢，對產線及工藝進行升級改造，對于無法進行升級改造的機器設（主要為公 司專用設），按其資產賬面原值的5%作為其可回收凈值，對其與賬面價值差額部分提取 2019年計提減值準的固定資產主要為機器設，其原值為13,713.26萬元，累計折 舊3,235.42萬元，預計可回收金額685.66萬元，計提資產減值準金額為9,792.17萬元。 2020年計提減值準的固定資產主要為機器設，其原值為2,301.51萬元，累計折舊 1,030.96萬元，預計可收回金額為115.08萬元，計提資產減值準金額為1,138.56萬元。 綜上可知，已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定執(zhí)行了減值測試，充分計提了減值準。 3）不存在集中計提資產減值損失，并利用資產減值計提及轉回調節(jié)利潤的情形 根據(jù)《企業(yè)會計準則號—存貨》規(guī)定，資產負債表日，企業(yè)應當確定存貨的可變現(xiàn)凈 值。以前減計存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存 貨跌價準金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。已計提跌價準的存貨在當期出售或者領 報告期內各季度末對存貨進行減值測試，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，已按規(guī)定計 提存貨跌價準；計提跌價準的存貨在出售結轉成本時，轉銷已計提的存貨跌價準；存貨 可變現(xiàn)凈值高于賬面價值時，轉回以前期間已計提的跌價準。報告期內各減值測試時點 從上圖可知，報告期內存貨跌價準計提主要受行業(yè)競爭加劇，產品銷售價格大幅下降影 響；報告期內存貨跌價準轉銷主要為出售已計提跌價準的存貨，轉銷已計提的存貨跌 價準；2021年上半年轉回資產減值損失主要為上半年度產品售價上升，同時于2020年 2019年末、2020年末計提固定資產減值準系受行業(yè)競爭加劇影響，產品銷售價格大 幅下降，出現(xiàn)產品單位成本高于售價的情況。為了大幅度降低生產成本，提高產品品 質，保持核心競爭優(yōu)勢，對產線及工藝進行升級改造，對于無法進行升級改造的機器設 �。ㄖ饕獮閷Ｓ迷O）按其資產賬面原值的5%作為其可回收凈值，對其與賬面價值差 綜上，不存在集中計提資產減值損失，并利用資產減值計提及轉回調節(jié)利潤的情形。 2020年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額較2019年大幅減少198,203,190.23元，主要由于 2018年銷售收入較高，并于2019年初形成較大的應收票據(jù)、應收賬款余額，分別為 2020年受疫情和行業(yè)影響，出貨量大幅下降，銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金較2019年減 2021年上半年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額較2020年減少5,328.30萬元，主要由于本期 根據(jù)《企業(yè)會計準則號—存貨》規(guī)定，資產負債表日，企業(yè)應當確定存貨的可變現(xiàn)凈 值。以前減計存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存 貨跌價準金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。已計提跌價準的存貨在當期出售或者領 報告期內各季度末對存貨進行減值測試，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，已按規(guī)定計 提存貨跌價準；計提跌價準的存貨在出售結轉成本時，轉銷已計提的存貨跌價準；存貨 可變現(xiàn)凈值高于賬面價值時，轉回以前期間已計提的跌價準。報告期內各減值測試時點 從上圖可知，報告期內存貨跌價準計提主要受行業(yè)競爭加劇，產品銷售價格大幅下降影 響；報告期內存貨跌價準轉銷主要為出售已計提跌價準的存貨，轉銷已計提的存貨跌 價準；2021年上半年轉回資產減值損失主要為上半年度產品售價上升，同時于2020年 2019年末、2020年末計提固定資產減值準系受行業(yè)競爭加劇影響，產品銷售價格大 幅下降，出現(xiàn)產品單位成本高于售價的情況。為了大幅度降低生產成本，提高產品品 質，保持核心競爭優(yōu)勢，對產線及工藝進行升級改造，對于無法進行升級改造的機器設 �。ㄖ饕獮閷Ｓ迷O）按其資產賬面原值的5%作為其可回收凈值，對其與賬面價值差 綜上，不存在集中計提資產減值損失，并利用資產減值計提及轉回調節(jié)利潤的情形。 2020年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額較2019年大幅減少198,203,190.23元，主要由于 2018年銷售收入較高，并于2019年初形成較大的應收票據(jù)、應收賬款余額，分別為 2020年受疫情和行業(yè)影響，出貨量大幅下降，銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金較2019年減 2021年上半年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額較2020年減少5,328.30萬元，主要由于本期 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年大幅增加所致。具體分析如 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年大幅增加所致。具體分析如 由上表可知，2020年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額相比2019年大幅下降19,820.32萬 元，主要是銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金較上期大幅下降所致，主要原因如下： 一是，2018年銷售收入較高，于2019年初形成較大金額的應收票據(jù)、應收賬款余額， 并于2019年陸續(xù)回款。2018年末、2019年末、2020年末應收票據(jù)及應收賬款情況如下： 由上表可知，2019年末應收票據(jù)及應收賬款較2018年減少24,740.66萬元，2020年末 較2019年末減少9,091.45萬元，導致2020年應收票據(jù)及應收賬款回款金額較2019年下降 二是，2020年受行業(yè)競爭加劇以及新冠肺炎疫情影響，產品售價及銷量均有所下 降，導致2020年相比2019年銷售收入大幅減少，對應本期銷售回款相應減少。 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 由上表可知，2021年1-6月經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額相比2020年減少5,328.30萬元， 主要是由于購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金較上期增加8,427.32萬元所致，主要原因如下： 一是，于2020年12月完成產線技改并量產新品，新品于2021年上半年形成大量銷售 收入，然而給予大部分客戶30-90天的信用期，同時主要客戶基本通過票據(jù)進行結算，因 此，2020年1-6月銷售產品收到現(xiàn)金回款較少，較2020年增加2,339.83萬元，并于期末形 成較大金額應收款項。2020年末、2021年6月末應收票據(jù)及應收賬款情況如下表所示： 由上表可知，2021年6月末應收票據(jù)及應收賬款較2020年末增加21,784.88萬元。 二是，2021年上半年向供應商采購原材料主要通過承兌匯票進行結算，部分票據(jù)還未 到結算期，同時部分供應商給予一定的信用期，因此，2020年1-6月采購支付現(xiàn)金較 少，較2020年增加8,427.32萬元，并于期末形成較大金額應付款項。2020年末、2021年 由上表可見，2021年6月末與經營活動相關應付票據(jù)及應付賬款余額較2020年末增 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006“-”號填列） 由上表可知，報告期內經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與盈利變動情況存在較大差異， 主要系報告期期初存在大額應收款項余額，同時各期銷售形成的部分應收款項回款時點與 銷售收入確認時點存在期間差異所致。因此，報告期內經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與盈 2020年流動比率、速動比率較2019年均有所下降，資產負債率有所提升，主要由于公 司銷售收入減少，經營性現(xiàn)金凈流入減少所致；同時進行2萬噸磷酸鐵鋰生產線智能化改 造項目的支出，導致貨幣資金減少；此外，為滿足經營發(fā)展需要，需補充一定的流動資 金，增加短期借款所致；2021年上半年流動比率、速動比率較上年同期均有所下降，資產負債 率有所上升，主要系接受委托貸款1.5億元及接受客戶預定金2億元，同時經營狀況 加速改善，產品出貨量大幅增加，購買商品、接受勞務等產生的應付款項較去年同期大幅增 2020年應收賬款周轉率較2019年有所上升，主要是由于2018年銷售收入較高， 使2019年初應收賬款余額較大，同時由于2019-2020年銷售收入相比2018年大幅下滑所致； 2021年上半年應收賬款周轉率較上年同期有所上升，主要由于2021年上半年產品出 2020年存貨周轉率較2019年有所下降，主要由于銷售收入減少所致，同時由于 2020年12月新產品通過比亞迪測試，銷售訂單大幅增加，導致2020年末發(fā)出商品、在產 品、原材料大幅增加所致；2021年上半年存貨周轉率較上年同期有所上升，主要由于 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006“-”號填列） 由上表可知，報告期內經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與盈利變動情況存在較大差異， 主要系報告期期初存在大額應收款項余額，同時各期銷售形成的部分應收款項回款時點與 銷售收入確認時點存在期間差異所致。因此，報告期內經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與盈 2020年流動比率、鋼板下料速動比率較2019年均有所下降，資產負債率有所提升，主要由于公 司銷售收入減少，經營性現(xiàn)金凈流入減少所致；同時進行2萬噸磷酸鐵鋰生產線智能化改 造項目的支出，導致貨幣資金減少；此外，為滿足經營發(fā)展需要，需補充一定的流動資 金，增加短期借款所致；2021年上半年流動比率、速動比率較上年同期均有所下降，資產負債 率有所上升，主要系接受委托貸款1.5億元及接受客戶預定金2億元，同時經營狀況 加速改善，產品出貨量大幅增加，購買商品、接受勞務等產生的應付款項較去年同期大幅增 2020年應收賬款周轉率較2019年有所上升，主要是由于2018年銷售收入較高， 使2019年初應收賬款余額較大，同時由于2019-2020年銷售收入相比2018年大幅下滑所致； 2021年上半年應收賬款周轉率較上年同期有所上升，主要由于2021年上半年產品出 2020年存貨周轉率較2019年有所下降，主要由于銷售收入減少所致，同時由于 2020年12月新產品通過比亞迪測試，銷售訂單大幅增加，導致2020年末發(fā)出商品、在產 品、原材料大幅增加所致；2021年上半年存貨周轉率較上年同期有所上升，主要由于 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年研發(fā)費用相比2019年增加2,009.22萬元，主要是由于材料費增加所致，2020年材料費 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年研發(fā)費用相比2019年增加2,009.22萬元，主要是由于材料費增加所致，2020年材料費 62.5億Ah/年鋁殼動力型鋰離子電池壽命的一致性研究173.285.15% 綜上可知，報告期各期研發(fā)項目數(shù)量及各項目投入情況差異較大，2020年研發(fā)費用相 比2019年增加2,009.22萬元，主要是由于為了降低磷酸鐵鋰產品生產成本，提升產品市場 競爭力，加大了對磷酸鐵鋰生產工藝優(yōu)化降成本項目的研發(fā)投入，2019年投入金額為1,100.45 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年投入金額為3,972.75萬元，投入金額增加2,872.30萬元。 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年投入金額為3,972.75萬元，投入金額增加2,872.30萬元。 報告期各期末，研發(fā)人員數(shù)量有所下降，但研發(fā)人員平均工資有所上升，因此，2020年研 綜上可知，2020年度相比2019年度研發(fā)費用增加，與研發(fā)項目規(guī)模及其投入金額變動情 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調查、研究活動 開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計， 研發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為 C.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無 D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。 的研發(fā)投入包括研發(fā)材料投入、研發(fā)人員工資性費用、研發(fā)設折舊費用及為研發(fā)活 動而發(fā)生的其他費用。報告期內，不存在研發(fā)投入資本化的情況。研發(fā)支出的具體會 A.研發(fā)材料投入，根據(jù)研發(fā)領料單歸集核算具體研發(fā)項目的材料投入。研發(fā)人員在填 寫領料單時，會注明領料用途和對應研發(fā)項目，能夠保證研發(fā)材料投入核算的準確性。 B.研發(fā)人員工資性費用，研發(fā)中心下屬研發(fā)人員工資性費用計入研發(fā)投入。除少數(shù)主 要研發(fā)人員會同時參與多個項目外，針對每個研發(fā)項目均配專門的研發(fā)人員。依據(jù)研發(fā) 人員主要參與的研發(fā)項目，按月在各項目間進行分攤，能夠保證研發(fā)人員工資性費用核算的準 C.研發(fā)設折舊費用，根據(jù)研發(fā)設在研發(fā)項目的投入時間，按月分攤計提各項目的 D.為研發(fā)活動而發(fā)生的其他費用，主要包括與研發(fā)活動相關的差旅費、檢測費、專利代理 費、專利年費等費用，根據(jù)各研發(fā)項目的研發(fā)活動開展情況，以及費用實際發(fā)生情況，按 綜上所述，研發(fā)費用會計處理符合《企業(yè)會計準則第6號——無形資產》關于研發(fā)支 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-0061）2021年上半年實現(xiàn)盈利并非暫時性現(xiàn)象 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-0061）2021年上半年實現(xiàn)盈利并非暫時性現(xiàn)象 根據(jù)國內外新能源汽車產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，未來幾年全球新能源汽車產銷量將保持較高比例增 長。根據(jù)方正證券研究所預測，2025年全球新能源汽車動力電池需求將從2020年的146GWh 隨著世界各國對全球環(huán)境保護問題的日益重視，紛紛出臺相關政策措施，大力支持和發(fā)展 清潔能源，特別是光伏發(fā)電、風力發(fā)電等，未來清潔能源的快速發(fā)展將帶動儲能電池市場需求 快速增長。根據(jù)方正證券研究所預測，2025年全球儲能電池需求將從2020年的27GWh增加至 隨著CTP、刀片電池等技術改善磷酸鐵鋰電池能量密度劣勢，擁有低成本、高安全、高循 環(huán)壽命的磷酸鐵鋰電池，逐漸回歸新能源乘用車動力電池市場，并且市場占比快速提升。此 外，隨著國家產業(yè)政策的大力支持，未來幾年儲能電池市場需求也將快速增長，磷酸鐵鋰電池 所具的上述優(yōu)勢與儲能市場需求具有較高的契合度，未來將在儲能市場領域獲得較高的市場 份額。根據(jù)方正證券研究所預測，2025全球磷酸鐵鋰正極材料的需求量將從2020年的7.3萬噸 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 由上述預測可知，未來幾年磷酸鐵鋰產品市場前景廣闊，并且市場需求將保持較高比例增 長，因此，未來幾年磷酸鐵鋰產品具有廣闊的市場需求，經營業(yè)績將持續(xù)改善，2021 2020年國內外新能源汽車銷量增速顯著提升。2020年國內新能源汽車銷量136.7萬輛，同 比增長10.9%，鋼板下料增速由負轉正。全球新能源汽車銷量達到324萬輛，同比增長43%。從政策規(guī) 劃來看，《新能源汽車產業(yè)發(fā)展規(guī)劃2021-2035年》規(guī)劃要求2025年新能源汽車銷量要達到 節(jié)能汽車與新能源汽車銷量約各占50%。受益于新能源汽車市場快速發(fā)展以及國家產業(yè)政策規(guī) 磷酸鐵鋰作為主流鋰電池正極材料之一，相比其他主流鋰電池正極材料在價格、安全性和 環(huán)保等方面存在明顯優(yōu)勢，特別在目前產業(yè)鏈“降本增效”以及無模組技術應用增多的情況 下，低成本的磷酸鐵鋰電池未來將在新能源汽車市場、儲能市場等領域獲得更高市場占有率。 將繼續(xù)加大新品研發(fā)力度，加快新品推出速度，加快新客戶開發(fā)進度；加強產品質量 管控；加強安全生產管理；加強成本控制，確保的競爭優(yōu)勢。通過深耕細作，將打造 已于2020年12月完成了對2萬噸磷酸鐵鋰智能制造技改項目的建設，并成功投產， 該技改項目生產線主要用于生產新產品B7磷酸鐵鋰。該技改項目由自主推進相關生 產工藝、生產設的研發(fā)和改進，該項目生產線的自動化水平相對于老生產線大幅提升，產品 新產品B7磷酸鐵鋰性能優(yōu)異，已于2020年12月通過了客戶比亞迪的認證，獲取了比 亞迪大量訂單，并量產發(fā)貨。同時，在行業(yè)內建立了良好的聲譽，具良好的客戶關系網 絡，比亞迪、寧德時代、中航鋰電、中興派能等多家行業(yè)排名靠前的鋰電池生產企業(yè)與具 有長期的業(yè)務合作歷史，持續(xù)保持對上述客戶的大量產品供應，2021年3月與比亞迪 簽署了《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，建立了穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關系。此外，與上游主要供應商贛鋒鋰 業(yè)、天齊鋰業(yè)等鋰鹽生產企業(yè)均建立了良好的合作關系，有效保證了主要原材料的供應。 綜上可知，所處行業(yè)前景廣闊，業(yè)務發(fā)展規(guī)劃明確，并且具核心資源要素、核心競 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 為應對市場形勢變化，滿足客戶需求，擬定向發(fā)行股票數(shù)量139,924,821股，募集資金 354,009,800元，用于及全資子貴州開陽安達科技能源的磷酸鐵及磷酸鐵鋰生 產線擴產建設項目，以推動業(yè)務增長，增強的綜合競爭力，保障經營目標和未來 現(xiàn)行《章程》第十四條規(guī)定，“股份的發(fā)行，實行公開、公平、公正的原 則，同種類的每一股份應當具有同等權利。股份發(fā)行前的在冊股東無股份優(yōu)先認購權�！� 本次定向發(fā)行未安排優(yōu)先認購，第三屆董事會第六次會議、第三屆監(jiān)事會第七次 會議以及2020年年度股東大會已審議通過《關于現(xiàn)有在冊股東不享有本次股票定向發(fā)行優(yōu) 現(xiàn)有在冊股東不享有本次股票定向發(fā)行的優(yōu)先認購權，符合《法》、《股票定向發(fā) 《非上市公眾監(jiān)督管理辦法》第四十二條規(guī)定，“本辦法所稱定向發(fā)行包括股份有限 向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人，以及公眾向特定對象發(fā)行股票兩種情 �。ㄈ┓贤顿Y者適當性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。 股票未公開轉讓的確定發(fā)行對象時，符合本條第二款第（三）項規(guī)定的投資者合計不 《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)投資者適當性管理辦法》第五條規(guī)定：“投資者申請參與創(chuàng)新 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 �。ㄈ┥暾垯嘞揲_通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣150 萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券），且具有本辦法第七條規(guī)定的投資 第七條規(guī)定：“自然人投資者參與掛牌股票發(fā)行和交易的，應當具有2年以上證券、基 金、期貨投資經歷，或者具有2年以上金融產品設計、投資、風險管理及相關工作經歷，或者具 有《證券期貨投資者適當性管理辦法》第八條款項規(guī)定的證券、期貨、基金 管理及其子、商業(yè)銀行、保險、信托、財務，以及經行業(yè)協(xié)會案或者 登記的證券子、期貨子、私募基金管理人等金融機構的高級管理人員任職經 具有前款所稱投資經歷、工作經歷或任職經歷的人員屬于《證券法》規(guī)定禁止參與股票交 第八條規(guī)定：“《證券期貨投資者適當性管理辦法》第八條款第二項、第三項規(guī)定的 證券資產管理產品、基金管理及其子產品、期貨資產管理產品、銀行理財產 品、保險產品、信托產品、經行業(yè)協(xié)會案的私募基金等理財產品，社會保障基金、企業(yè)年金 等養(yǎng)老金，慈善基金等社會公益基金，合格境外機構投資者（QFII）、人民幣合格境外機構投 3）不屬于《關于對失信主體實施聯(lián)合懲戒措施的監(jiān)管問答》中提及的失信聯(lián)合懲戒對象 4）不屬于《非上市公眾監(jiān)管問答——定向發(fā)行（二）》規(guī)定的單純以認購股份為目的 5）參與認購的董事、股東或者與董事、股東之間存在關聯(lián)關系的主體，涉及的關聯(lián)董 事和關聯(lián)股東應當在董事會、股東大會審議相關議案時回避表決；如終認購對象為董 事、股東或者與董事、股東存在關聯(lián)關系的，且董事會或股東大會審議時相關董事或股東未回 將結合自身發(fā)展規(guī)劃，以了解業(yè)務及行業(yè)未來發(fā)展趨勢，與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配度 較高，認同未來的戰(zhàn)略規(guī)劃，愿意與共同成長的投資者為原則，綜合考慮認購數(shù)量、 認購對象的類型、認購對象履行程序的完性、認購對象資金來源等因素確定終的發(fā)行對 象。本次發(fā)行對象不包括董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工，不涉及股份支付情況。 由于2019年、2020年持續(xù)大額虧損，通過銀行等渠道融資擴產非常困難，擬通過 定向發(fā)行股票募集資金進行擴產，2021年1月中旬與郎洪平（原獨立董事，2016年12 月28日至2020年1月9日任獨立董事）、姜任飛（郎洪平的朋友）和王威（郎洪平的朋友） 3名債轉股投資者溝通定向發(fā)行股票融資事宜，由于3名債轉股投資者報價低于每股凈資 產，與其無法就定增價格達成一致，便協(xié)商以委托貸款方式借款給支持擴產項目 此后，繼續(xù)推進本次定向發(fā)行事宜，在確定本次發(fā)行方案前，接觸的投資者達70余 人，包括但不限于在冊股東、外部機構投資者、外部自然人投資者，就本次發(fā)行定價、同行業(yè) 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 資者鑒于持續(xù)兩年巨額虧損，行業(yè)競爭地位發(fā)生不利變化，行業(yè)未來發(fā)展方向存在較大不 確定性（主要是新能源汽車動力電池技術路線選擇的不確定性），以及產品改進、產線技 改結果不確定性等原因，不看好未來發(fā)展前景，未表達參與本次發(fā)行的意愿或明確拒 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 資者鑒于持續(xù)兩年巨額虧損，行業(yè)競爭地位發(fā)生不利變化，行業(yè)未來發(fā)展方向存在較大不 確定性（主要是新能源汽車動力電池技術路線選擇的不確定性），以及產品改進、產線技 改結果不確定性等原因，不看好未來發(fā)展前景，未表達參與本次發(fā)行的意愿或明確拒 鑒于上述融資困境、投資者溝通的不利情況以及融資擴產的緊迫性，為盡可能多的募 集產線擴建資金，對于認同未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，看好未來發(fā)展前景，愿意與 共同成長的投資者，均予以接納為本次發(fā)行對象，并與其協(xié)商一致，確定了本次發(fā)行方案。 為避免本次定向發(fā)行中出現(xiàn)規(guī)避投資者適當性管理規(guī)定的情況，將要求具有認購意向 的外部投資者提供符合本次認購條件的證明材料，并進行初步核查，確保符合投資者適當性管 本次發(fā)行已確定發(fā)行對象合計29名，擬認購信息如下（根據(jù)2020年年度股東大會股權登記日股 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 5.42%,夏佐全持股2.97%，香港中央結算持股2.15%，王念強持 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 深圳市惠友創(chuàng)盈投資管理出資比例0.000009%，周祥書出資比例 強出資比例4.166666%，蘇州錦天前程投資管理中心(有限合伙) 出資比例 0.833333%，深圳市創(chuàng)薈投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資比例7.333333%，深 圳市創(chuàng)欣誠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) 出資比例4.166666%，深圳市瑞 成永澤投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資比例4.166666%，深圳市前海君爵投資 管理出資比例4.166666%，深圳市新思哲投資管理出資 比例0.833333%，共青城坤翎豪創(chuàng)投資合伙企業(yè)出資比例6.00%，深圳市 伯翰創(chuàng)盈信息服務合伙企業(yè)(有限合伙) 出資比例4.166666%，楊慶出資比 梅忠出資比例57.00%；曾麗出資比例26.00%；梅影寒出資比例11.00%； 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 深圳市惠友創(chuàng)盈投資管理出資比例0.000009%，周祥書出資比例 強出資比例4.166666%，蘇州錦天前程投資管理中心(有限合伙) 出資比例 0.833333%，深圳市創(chuàng)薈投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資比例7.333333%，深 圳市創(chuàng)欣誠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) 出資比例4.166666%，深圳市瑞 成永澤投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資比例4.166666%，深圳市前海君爵投資 管理出資比例4.166666%，深圳市新思哲投資管理出資 比例0.833333%，共青城坤翎豪創(chuàng)投資合伙企業(yè)出資比例6.00%，深圳市 伯翰創(chuàng)盈信息服務合伙企業(yè)(有限合伙) 出資比例4.166666%，楊慶出資比 梅忠出資比例57.00%；曾麗出資比例26.00%；梅影寒出資比例11.00%； 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號：2022-006 朱倩蕓出資比例為9.9999%；陳鼎豪出資比例為9.9999%；劉逢煒出資 郎洪平先生，1965年出生，身份證號：5225251965********，住址：貴州省貴陽市云巖區(qū) 新添大道（南端）中天花園****，中國國籍，無境外居留權，研究生學歷，工商管理碩士 學位。1996年加盟貴州益佰制藥股份，歷任董事、副總經理、總經理等職務，2016年 12月28日至2020年1月9日任獨立董事。2019年1月至今擔任貴州益佰制藥股份有限公 姜任飛先生，1976年出生，身份證號：5201031976********，住址：深圳市南山區(qū)海德一 道88 號****，中國國籍，無境外居留權，本科學歷，投資經濟管理學士學位。2013年3月 王威先生，1975年出生，身份證號：4409231975********，住址：廣東省深圳市福田區(qū)農 園路66號****，中國國籍，無境外居留權，清華大學高級工商管理碩士課程研修班結業(yè)。 1994年9月至1997年12月，任佳利達電子加工副總經理；1997年12月與王明旺先生共同創(chuàng) 辦欣旺達，任欣旺達營銷總監(jiān)；2008年8月至2014年9月，任欣旺達董事，副總經理；2016年 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年出生，身份證號：5103041952********，住址：市錦和路99弄 貴州安達科技能源股份股票定向發(fā)行說明書公告編號年出生，身份證號：5103041952********，住址：市錦和路99弄 劉翔鷹先生，1968年出生，身份證號：3501021968********，住址：福建省福州市鼓樓區(qū) 梅峰路166號****，中國國籍，無境外居留權，大學本科學歷，工業(yè)企業(yè)管理學士學位。 2021年1月21日至2021年4月2日，任福州瑞琪致誠商務咨詢董事長兼總經理。 劉琴女士，1984年出生，身份證號：5201131984********，住址：市浦東新區(qū)張楊路 1515弄8號****，中國國籍，無境外居留權，本科學歷。2021年3月入職芮彥科技開 李志剛先生，1963年出生，身份證號：1101061963********，住址：北京市和平里中街3 號院****，中國國籍，無境外居留權，大專學歷。1981年7月至1988年12月，任第二飛 行學院學員/教員；1988年12月至1991年3月，任北京豐臺區(qū)委辦公室科員；1991年3月至 1998年10月，任北京華都肉食品科員；1998年10月至2005年3月，任貴州貴寶集團 副總經理；2005年3月至2013年3月，任四川鼎立資產管理副總經理；2013年3月至 2019年5月，任四川德潤水利電力工程副總經理；2019年6月至今，任成都天箭科技 廖繼紅女士，1963年出生，身份證號：1101081963********，住址：貴州省龍里縣中鐵國 際生態(tài)城碧桂園天麓1號****，中國國籍，無境外居留權，大學本科學歷，法學學士學 樓亞西女士，1982年出生，身份證號：1101011982********，住址：北京市東城區(qū)香河園 街1號院****，中國國籍，無境外居留權，碩士研究生學歷，無工作經歷。 陳學芬女士，1966年出生，身份證號：6501051966********，住址：新疆烏魯木齊市沙依 巴克區(qū)恰爾巴格街2100號****，中國國籍，無境外居留權，大專學歷。1992年1月至2000 年12月，任新疆包裝裝潢彩色印刷統(tǒng)計核算；2001年1月至2016年4月，從事個體經 沈爭女士，1979年出生，身份證號：3203221979******，住址：楊浦區(qū)政青路399弄 28號****，中國國籍，無境外居留權，高中學歷。2020年7月至今擔任爭鳴科技中心 王輝女士，1971年出生，身份證號：2104021971********，住址：普陀區(qū)白玉路678
弄16號****，中國國籍，無境外居留權，大專學。 |
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